内资企业年度审计客户所需提供资料清单

　　一、 综合类资料

　　1、公司设立的合同、章程、协议;

　　2、企业法人营业执照;

　　3、历次验资报告、评估报告;

　　4、税务登记证(国税、地税)

　　5、企业法人代码证

　　6、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、

　　股东会会议纪要

　　7、上年度审计报告、税务鉴证报告

　　8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度

　　9、其他相关资料

　　二、 财务资料

　　审计年度的会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)

　　科目余额表(带年初数、全年发生额、全部总账明细账科目)

　　总帐、明细账和全部凭证;

　　三、 其他资料

　　1、 审计业务约定书

　　2、 被审计单位声明书

　　四、需客户配合填写的表格

　　1、企业基本情况表

　　2、会计政策

　　3、财务环境及状况调查

　　4、持续经营能力调查

　　5、内部控制调查问卷

　　五、审计关注事项(需客户配合了解事项)

　　(一) 资产类

　　1、现金盘点表(企业编制、审计人员监盘)

　　2、全部开户银行帐户年末对帐单、余额调节表

　　3、存货的计价方法及年末盘点表，超过三年以上的

　　存货原因及金额

　　4、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证，

　　坏帐准备金提取比例

　　5、固定资产本期增加、减少金额及折旧提取明细表

　　6、长期投资的相关合同、出资证明及核算方法

　　7、递延资产的摊销年限

　　8、无形资产的入帐依据及摊销年限

　　(二) 负债及权益类

　　1、短期借款的合同，明确借款金额、期限、利率

　　2、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表(三年以上的原因)、

　　大额款询证函

　　3、工资单。明确年工资总额、职工总数

　　4、福利费的提取基数、提取比例、支出、节余数

　　5、预提费用的提取依据

　　6、预收帐款的相关合同，结转收入的方法，大额款询证函

　　7、应交税金的种类、基数、税率及交款单据

　　8、长期借款合同

　　9、实收资本的变更情况

　　10、资本公积的入帐依据

　　11、利润分配的依据

　　(三) 损益类

　　1、收入的确定方法，年末及下一年一月的发票存根

　　2、广告费、业务招待费、宣传费的支出数

　　3、成本的核算方法及程序

　　4、营业外收支的入帐依据以及对应纳税所得额的影响

　　5、投资收益的入帐依据，以及纳税情况和完税证明

　　6、其他影响应纳税所得额的项目的入帐依据、金额

　　7、有关减、免税的税务机关批文

　　提供资料方签字： 接收资料方签字：

　　外资企业年度审计客户所需提供资料清单

　　一、 综合类资料 有 无 不适用

　　1、公司设立的合同、章程、协议;

　　2、企业法人营业执照;

　　3、历次验资报告、评估报告;

　　4、税务登记证(国税、地税);

　　5、企业法人代码证;

　　6、财政登记证;

　　7、外汇登记证(卡);

　　8、海关登记证;

　　9、外债登记证;

　　10、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要

　　11、上年度审计报告、税务鉴证报告

　　12、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度

　　13、其他相关资料

　　二、 财务资料

　　审计年度的会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)

　　科目余额表(带年初数、全年发生额、全部总账明细账科目)

　　总帐、明细账、会计报表附注和全部凭证;

　　三、 其他资料

　　1、 审计业务约定书

　　2、 被审计单位管理当局声明书

　　四、需客户配合填写的表格

　　1、企业基本情况表

　　2、会计政策

　　3、财务环境及状况调查

　　4、持续经营能力调查

　　5、内部控制调查问卷

　　五、审计关注事项(需客户配合了解事项)

　　(二) 资产类

　　1、现金盘点表(企业编制、审计人员监盘)

　　2、全部开户银行帐户年末对帐单、余额调节表

　　3、存货的计价方法及年末盘点表，超过三年以上的存货原因及金额

　　4、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证，坏帐准备金提取比例

　　5、固定资产本期增加、减少金额及折旧提取明细表

　　6、长期投资的相关合同、出资证明及核算方法

　　7、递延资产的摊销年限

　　8、无形资产的入帐依据及摊销年限

　　(二) 负债及权益类

　　1、短期借款的合同，明确借款金额、期限、利率

　　2、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表(三年以上的原因)、大额款询证函

　　3、工资单。明确年工资总额、职工总数

　　4、福利费的提取基数、提取比例、支出、节余数

　　5、预提费用的提取依据

　　6、预收帐款的相关合同，结转收入的方法，大额款询证函

　　7、应交税金的种类、基数、税率及交款单据

　　8、长期借款合同

　　9、实收资本的变更情况

　　10、资本公积的入帐依据

　　11、利润分配的依据

　　(三) 损益类

　　1、收入的确定方法，年末及下一年一月的发票存根

　　2、广告费、业务招待费、宣传费的支出数

　　3、成本的核算方法及程序

　　4、营业外收支的入帐依据以及对应纳税所得额的影响

　　5、投资收益的入帐依据，以及纳税情况和完税证明

　　6、其他影响应纳税所得额的项目的入帐依据、金额

　　7、有关减、免税的税务机关批文

　　(四)外汇帐户类

　　1、 外汇收支情况表;

　　2、外汇付出款项相关外管局核准件;

　　(五)其他

　　1、关联方关系及交易情况说明

　　2、关联方应收、应付明细表

　　提供资料方签字： 接收资料方签字：

　　外国企业常驻代表机构经费支出审计所需资料清单

　　一、 综合类资料 有 无 不适用

　　1、外国企业常驻代表机构登记证

　　2、税务登记证;

　　3、银行开户许可证;上年度审计报告;

　　4、其他相关资料。

　　注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章

　　二、财务资料

　　1、审计年度的全部经费收支凭证及日记帐;

　　2、全年银行存款对帐单，年末余额调节表;

　　3、全年纳税申报资料;

　　4、其他相关资料。

　　三、其他资料

　　1、审计业务约定书;

　　2、被审计单位管理当局声明书。